নগদ ডেস্ক একটি ঘাটতি ছিল: wiring। কিভাবে উদ্বৃত্ত এবং ঘাটতি প্রতিফলিত

সমস্ত নগদ লেনদেন পর্যায়ক্রমে সব মূল্যবান যাচাইকরণের সঙ্গে নিরীক্ষা সাপেক্ষে। পরিদর্শন প্রতিষ্ঠানের ইনভেন্টরি কমিশন দ্বারা পরিচালিত হয়। এর সদস্যগণ, দায়ী ব্যক্তির উপস্থিতিতে, অর্থের প্রাপ্যতা পরীক্ষা করুন, হস্তান্তরযোগ্য জিনিসপত্রের রসিদগুলি, চেক বইগুলি এবং কঠোর প্রতিবেদনের ফর্মে দেখুন। পরিদর্শনের সময় সনাক্তকরণের বিচ্যুতি অ্যাকাউন্টিং নথিতে নথিভুক্ত করা হয়। নগদ ডেস্কে অভাব কীভাবে নির্ণয় করা যায় সে সম্পর্কে আরো বিস্তারিত বিবরণ, এটির সনাক্তকরণের ক্ষেত্রে ভারসাম্য শাখায় নির্দেশ করা প্রয়োজন এমন এন্ট্রি আরও পড়ুন।

মান

এন্টারপ্রাইজের নগদ ডেস্কে অর্থ, পেমেন্ট নথি, সিকিউরিটিজ এবং কঠোর জবাবদিহিতা হতে পারে। পেমেন্ট নথিতে শুধু রসিদই নয়, স্ট্যাম্পগুলিও (ডাক, প্রোমোশরি নোট এবং রাষ্ট্রীয় কর্তব্য), ভ্যানকোয়ারিয়ামস, এয়ার টিকিট এবং অন্যান্য ডকুমেন্টে অন্তর্ভুক্ত। কঠোর প্রতিবেদনের ফর্মগুলি হল: রসিদ, সার্টিফিকেট, ডিপ্লোমা, সিজনের টিকেট, টিকিট, কুপন, গ্রেপ্তার নথি প্রভৃতি। ক্যাশিয়ার আর্থিক নথির সংরক্ষণের জন্য দায়ী।

জায়

নগদ ডেস্কের তালিকা বাস্তবায়নের পদ্ধতিটি "রাস্তার কেন্দ্রীয় ব্যাংকের পরিচালনা পর্ষদ দ্বারা অনুমোদিত" টিকিট নং 40 চালানোর জন্য পদ্ধতি "দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হয় এবং 04.10.93 এর সেন্ট্রাল ব্যাংক নং 18 এর চিঠি।

এন্টারপ্রাইজ পরিদর্শনের জন্য নির্ধারিত সময়সীমা ব্যবস্থাপক কর্তৃক প্রতিষ্ঠিত হয় এবং ক্রমানুসারে স্থির করা হয়। ইনভেন্টরিটি একটি বিশেষভাবে তৈরি কমিশন দ্বারা পরিচালিত হয়, যার মধ্যে প্রশাসনের প্রতিনিধি, প্রধান হিসাবরক্ষক এবং ক্যাশিয়ার রয়েছে।

পদ্ধতিটি আগে, একটি নগদ রিপোর্ট আপ আঁকা। এটি সব প্রাথমিক ডকুমেন্ট যা হাতে থাকা আবশ্যক। যদি ইনভেন্টরিটি অসম্পূর্ণ বিবৃতি প্রকাশ করে (মজুরি পরিশোধের জন্য), তাহলে সমস্ত অনির্দিষ্ট পরিমাণ নগদ অর্থের সমান। পৃথকভাবে, দস্তাবেজ প্রদত্ত পরিমাণগুলি সংশোধন করে।

ক্যাশিয়ারকে অবশ্যই একটি রসিদ প্রদান করতে হবে যে সময়কালের তালিকাটি শুরু হয়ে যাবে, পেমেন্ট নথি অ্যাকাউন্টিং বিভাগে জমা দেওয়া হয়েছে এবং সমস্ত নগদ জমা দেওয়া হয়েছে। এই কাজটি করা উচিৎ যাতে চেকটি শেষ হওয়ার পরে, ক্যাশিয়ার তার অর্থ দেন না যে তার কাছে পেমেন্ট নথি আছে। ক্যাশিয়ারের প্রতিবেদনটি ক্যাশ বই এবং অর্ডারের তথ্য যাচাই করা হয় ।

তহবিলের গুমের ঘটনা গোপন করার জন্য, রসিদগুলি প্রায়ই নথি হিসাবে ব্যবহৃত হয়। কিন্তু তারা তহবিল ব্যয় নিশ্চিত করতে পারে না, যেহেতু তারা একটি একক ফর্মের মধ্যে তৈরি করা হয় না, তারা প্রাপকের স্বাক্ষর, প্রধান অ্যাকাউন্টার এবং মাথায় নেই। যদি এই ধরনের দস্তাবেজ হয়, তবে এটি নগদ রদবদলের তালিকাতে একটি ঘাটতি আছে বলে মনে করা হয়। পোস্টিং অডিট এর তারিখ হিসাবে ব্যালেন্স শীট করা আবশ্যক। কমিশনের চেয়ারম্যান সব ওয়ারেন্ট পরিদর্শন করবেন এবং রিপোর্টে তাদের সংযুক্ত করবেন। এই নথি অ্যাকাউন্টিং ব্যালেন্স পরিচালনার জন্য ভিত্তি হিসাবেও কাজ করে।

বৈশিষ্ট্য

জায় সময়, আপনি চেক করতে হবে:

• প্রতিষ্ঠিত সীমা ক্যাশের রেজিস্টারে ক্যাশের ব্যালেন্স অতিক্রম না করে;
• তহবিলের টার্গেট ব্যবহার;
• নগদ তালিকা এবং ব্যয়ের অর্ডার লেনদেনের তারিখের চিঠিপত্র;
• রেকর্ডের বৈধতা;
• অনধিক মজুরি ব্যালেন্সের অ্যাকাউন্টে ফিরে যাওয়ার সময়সীমা;
• নথিভুক্তকরণের সঠিকতা;
• পরিচালকের স্বাক্ষর উপস্থিতি, অনুপস্থিত চেকগুলির উপর প্রধান হিসাবরক্ষক;
• নগদ নিবন্ধনের বাইরে একটি চেকবইয় রাখার সত্য;
• একটি লেনদেনের মধ্যে পরিচালিত লেনদেনের বৈধতা;
• অ্যাকাউন্টগুলির চিঠিপত্রের অঙ্কন সঠিকতা।

নগদ রূপান্তর

নগদ রেজিস্টারে অর্থের প্রাপ্যতা নগদ, সিকিউরিটিজ এবং নগদ নথিগুলির একটি পোলিশ শব্দের মাধ্যমে নিশ্চিত করা হয়। কমিশনার সদস্যদের উপস্থিতিতে ক্যাশিয়ারের মতে সর্বোচ্চ নং থেকে শুরু করে আলাদা আলাদা প্রতিটি নোটের জন্য অর্থ গণনা করা হয়। যদি বড় অঙ্কের ব্যাঙ্কনোট থাকে, একটি তালিকা তৈরি করা হয়, যার মধ্যে মূল্যের সংখ্যা এবং সংখ্যার সংখ্যা দেখানো হয়। এই ডকুমেন্ট কমিশন দ্বারা স্বাক্ষরিত হয়। নগদ একটি ঘাটতি আছে, তাহলে ক্যাশ ডেস্ক একটি ঘাটতি আছে। অ্যাকাউন্ট 50 "ক্যাশিয়ার" ব্যবহার করে বুয়েলে পোস্ট করা এই সত্যটি নিশ্চিত করে।

ফর্ম রূপান্তর

CB ফর্মগুলির প্রকৃত প্রাপ্যতা এবং প্রতিবেদন দস্তাবেজগুলি নাম, ধরন এবং আকারের শ্রেণী দ্বারা পরিচালিত হয়। উদাহরণস্বরূপ, শেয়ার নিবন্ধিত, বহনকারী, আগ্রহ এবং সাধারণ। নিরীক্ষার সময়, ফর্মগুলির প্রাথমিক ও চূড়ান্ত সংখ্যা, তাদের সিরিজ এবং মান রেকর্ড করা হয়।

এই সমস্ত মুদ্রা দস্তাবেজ তাদের অর্জনের পরিমাণের পরিমাণে ইনভেন্টরির ফলাফলের জন্য রেকর্ড করা হয়। ফরমের ব্যালান্স নগদ বই বা রিপোর্টের তথ্য অনুযায়ী নির্ধারিত হয়। ফরমগুলির অভাব থাকলে, ক্যাশ ডেস্কে একটি ঘাটতি তৈরি করা হয়েছে। অ্যাকাউন্টিং এন্ট্রি বিশ্লেষণাত্মক এবং সিন্থেটিক অ্যাকাউন্টিং অ্যাকাউন্টে তৈরি করা হয়। এই ধরনের লেনদেনের উদাহরণ নিচে দেওয়া হবে।

হাতের নাগালের অভাব:

এন্টারপ্রাইজগুলিতে অর্থ সম্পদ অ্যাকাউন্টের অ্যাকাউন্ট 50 টি "ক্যাশ ডেস্ক" রয়েছে, যার তিনটি সাব-অ্যাকাউন্ট রয়েছে: 50-1 "কোম্পানির ক্যাশ ডেস্ক", 50-2 "ক্যাশ ডেস্ক অপারেটিং", 50-3 "পেমেন্ট নথি"। একই অফ-ব্যালেন্স একাউন্টের ফর্মগুলি প্রতিবেদন করুন 006 আলাদা আলাদাভাবে বিবেচনায় নেওয়া হয়।

সনাক্তকৃত উদ্বৃত্ত তহবিল অ অপারেটিং আয়ের অধীন মূলধনীকরণের বিষয়। BU রেকর্ডিং মধ্যে DT50-1 KT91-1 রেকর্ড করা হয়।

ক্যাশিয়ারের তহবিলের অভাব প্রকৃত খরচ পরিমাণ জন্য DTA মধ্যে অ্যাকাউন্ট 94 ব্যবহার পোস্টিং দ্বারা প্রতিফলিত হয়। সাধারণ পোস্টিং বিবেচনা করুন:

- ড .944010 - ফর্মগুলির অভাব।

- ডাইনি 450-1 (50-3) - নগদ অর্থের অভাব।

DT73-2 KT94 এর পোস্টিং ক্যাশিয়ারের অভাবের লিখিত অফারটি প্রতিফলিত করে। কর্মচারীর বেতন থেকে ক্ষতির ক্ষতিপূরণ DT70 (50) KT73-2 এর রেকর্ড প্রতিফলিত হয়

কিভাবে দোষী ব্যক্তির অনুপস্থিতি নগদ ডেস্কের অভাব প্রতিফলিত হয়? তারের সংযোজন:

- ড .4 9 4-1-1 - তহবিলের ঘাটতি প্রকাশের সত্য;

- ড .91 -২0-9 4 - অকার্যকরতার অভাবে অপ্রচলিত ব্যয়গুলি অন্তর্ভুক্ত রয়েছে।

প্রতিবেদন

ইনভেন্টরির ফলাফলটি ফর্ম নং INV-15 অধীনে সার্টিফিকেটে প্রতিফলিত হয়। এর মধ্যে উদ্ভূত লঙ্ঘনের উপর ক্যাশিয়ারের ব্যাখ্যা এবং একটি ব্যবস্থাপনা রেজল্যুশন আনা হয়। রিপোর্ট কমিশনের স্বাক্ষরিত দুটি কপি তৈরি করা হয় এবং ম্যানেজমেন্টের মনোযোগে আনা হয়। এক কপি অ্যাকাউন্টিং বিভাগে দ্বিতীয়, দ্বিতীয় - ক্যাশিয়ার এ।

অপারেটিং ক্যাশ ডেস্ক পরীক্ষা

পরিচালন নগদ ডেস্ক কোম্পানির কর্মচারীদের সঙ্গে বসতির জন্য ব্যবহার করা হয়। তাদের যাচাইকরণের আদেশ উপরে থেকে ভিন্ন।

ক্যাশিয়ারের উপস্থিতিতে কমিশন মিটার রিডিংগুলিকে সংশোধন করে, যা রাজস্বের পরিমাণ প্রতিফলিত করে। তথ্য নগদ রেজিস্টার বিরুদ্ধে পরীক্ষা করা হয়। দিনের শুরুতে এবং শেষ সময়ে ফাঁকির ব্যালেন্সের পার্থক্যটি রাজস্বের দৈনিক পরিমাণ প্রতিফলিত করে। ক্যাশ বইয়ের পরিসংখ্যান, টেপ এবং কাউন্টারে একই রকম হওয়া উচিত।

নগদ একটি সমরূপ মূল্য উপায় পুনর্বিবেচনার হয়। প্রাপ্ত বিশ্রামের অ্যাকাউন্টিং সঙ্গে চেক করা হয় জায় ফলাফল উপর ভিত্তি করে, নগদ ডেস্ক নগদ একটি ঘাটতি হতে পারে। পোস্টিং, এই ক্ষেত্রে যা ভারসাম্য শীট মধ্যে রেকর্ড করা হয়, এই মত দেখায়: ডায়াল 45050-2।

ব্যাংক অ্যাকাউন্ট পরীক্ষা করা

বার্ষিক অ্যাকাউন্ট জমা দেওয়ার আগে ইনভেন্টরিটি বাধ্যতামূলক। যেহেতু প্রতিষ্ঠানটি বিভিন্ন ব্যাংকের অ্যাকাউন্ট খুলতে পারে, তাই সমস্ত ব্যাঙ্কের চুক্তিগুলির বিস্তারিত অধ্যয়ন করতে হবে, চেকটি আগে একটি অ্যাকাউন্ট খোলার বৈধতা এবং দক্ষতার পরীক্ষা করুন।

নন-ক্যাশ ফর্মের তহবিল আন্দোলনকে সংক্ষিপ্ত করার জন্য, অ্যাকাউন্টগুলি 51 "রুবেলগুলিতে একটি ব্যাংক অ্যাকাউন্ট" এবং 52 "বিদেশী মুদ্রা অ্যাকাউন্ট" ব্যবহার করে। তথ্য বিশদ করার উদ্দেশ্যে, আপনি উপ অ্যাকাউন্ট 52-1 "রাশিয়ান ফেডারেশন মধ্যে মুদ্রা অ্যাকাউন্ট" এবং 52-2 "বিদেশে বৈদেশিক মুদ্রা অ্যাকাউন্ট" ব্যবহার করতে পারেন। তহবিলের ভারসাম্য আনুষ্ঠানিক হারে দুইবার রুবেলে পুনর্লিখন করা হয়: লেনদেনের সময় এবং ইনভেন্টরিয়ায়। এই ক্ষেত্রে, বিনিময় হার পার্থক্য আছে। ইতিবাচক মান অ অপারেটিং আয় জন্য আর্থিক ফলাফল জমা হয়। DT91-2 KT50 রেকর্ডিং দ্বারা বিউ মধ্যে প্রতিফলিত হয় নেতিবাচক।

পরিসংখ্যানের তথ্যগুলির সঙ্গে সামঞ্জস্যের ব্যালেন্সগুলির সমন্বয় সাধনের মাধ্যমে পরিদর্শন করা হয়। উপরন্তু, ডিটি এবং সিটি এর ঘূর্ণন গতি তুলনা করা হয়। পরিদর্শনকালে, নগদ ডেস্কে একটি উদ্বৃত্ত এবং অভাব হতে পারে। তারের সংযোজন:

- ডাইং ২6 -২051 - ব্যাংকের অ্যাকাউন্টে ভুল বোঝাবুঝি বন্টন করে।

- DT51 KT76-2 - পেমেন্ট প্রাপ্তি।

এখানে কিভাবে এন্টারপ্রাইজ মধ্যে ক্যাশ নিবন্ধনের নিবন্ধ সম্পন্ন হয়।